Come annunciato ad inizio anno, l'Agenzia delle Entrate ha introdotto delle novità nel tracciato della Fattura Elettronica.
Dal 1° gennaio 2021 tutte le fatture dovranno essere trasmesse al Sistema di Interscambio utilizzando il nuovo formato. Dal 1° Ottobre al 31 Dicembre 2020 sarà possibile trasmettere le fatture utilizzando sia il vecchio che il nuovo tracciato.
La nuova versione di Metodo 3.30, in uscita fra ottobre e novembre, genererà le fatture seguendo le nuove specifiche. Sarà quindi fondamentale eseguire l'aggiornamento alla nuova versione prima di fine anno.
Queste le novità introdotte nel nuovo tracciato XML 1.2.1 della Fattura Elettronica:
Esenzioni
È stata modificata la codifica sulla natura delle esenzioni. Le nature N2,N3 e N6 non saranno più disponibili poiché sostituite da codifiche dettagliate (N2.1, N2.2, N3.1,…N6.9).
Tipologie documento
Le nuove specifiche tecniche fornite dall’Agenzia delle Entrate introducono nuove codifiche per i Tipi Documento:
- TD01 fattura immediata;
- Da TD02 a TD15 nessuna variazione;
- TD16 integrazioni che vengono inviate SdI dal destinatario di una fattura ad inversione contabile limitatamente ai casi di reverse charge interno (si pensi a tutti i casi dell’art. 17, commi 5 e 6 del Dpr 633/72 – ad esempio le pulizie degli edifici o i subappalti). Si ricorda che l’invio di questi documenti non è obbligatoria ma consigliata per coloro che hanno aderito al sistema di conservazione elettronica fornito dall’Agenzia delle Entrate;
- TD17 Integrazione/autofattura per acquisto servizi dall’estero (alternativa all’invio dell’esterometro)
- TD18 Integrazione per acquisto di beni intracomunitari (alternativa all’invio dell’esterometro)
- TD19 Integrazione/autofattura per acquisto di beni ex art.17 c.2 DPR 633/72 (alternativa all’invio dell’esterometro)
- TD20 Autofattura per regolarizzazione e integrazione delle fatture (art.6 c.8 d.lgs. 471/97 o art.46 c.5 D.L. 331/93) - nessuna variazione;
- TD21 Autofattura per splafonamento;
- TD22, TD23 estrazioni beni da deposito;
- TD24 fattura differita;
- TD25 fattura differita legata alle triangolazioni;
- TD26 Cessione di “beni strumentali” o “passaggi interni - ex art.36 DPR 633/72”
- TD27 Autofattura per autoconsumo o cessione gratuite senza rivalsa dell’IVA
Sezione "Dati Ritenute"
Tale sezione, attualmente utilizzata solo per la ritenuta d'acconto, è stata ampliata per l'indicazione di altre ritenute/contributi (es. ENASARCO).
Tipologie pagamento
Introdotta nuova tipologia pagamento MP23 PagoPa.