Modifiche archivio esenzioni

L'archivio delle esenzioni ha subito alcune variazioni/adeguamenti a seguito del passaggio degli archivi IVA in SQL.

Innanzitutto, nel caso non fosse attivo il parametro "attivazione avanzata estensioni IVA", questo viene attivato d'ufficio in fase di conversione degli archivi (per cui, tale opzione presente in "attivazione gestioni specifiche", è stata rimossa).

In ogni esenzione è stato aggiunto un nuovo campo per definire in modo più preciso la collocazione del relativo importo nel prospetto dei dati per la denuncia annuale IVA. Il programma, in fase di conversione archivi, esegue nei limiti del possibile una "auto-compilazione" di questo nuovo dato sulla base delle informazioni presenti negli altri campi. N.B.: quanto proposto DEVE comunque essere CONTROLLATO dopo la conversione. 
I valori previsti per questo nuovo tipo di classificazione, che differiscono ovviamente tra acquisti e vendite, vengono convertiti usando le seguenti regole:

• acquisti:
  • 01 = "Acquisti esclusi dal modello IVA": esenzioni a cui è stata attribuita la natura "N1" o "N7" o il vecchio flag Quadro denuncia IVA = "G";
  • 02 = "Acquisti e importazioni senza pagamento d'imposta con utilizzo del plafond": esenzioni che avevano spuntato l'apposito flag "Acq. in plafond";
  • 03 = "Altri acquisti non imponibili, non soggetti ad imposta e relativi ad alcuni regimi speciali": esenzioni a cui era stato attribuito il vecchio flag Quadro denuncia IVA = "C";
  • 04 = "Acquisti esenti e importazioni non soggette all'imposta": esenzioni a cui è stata attribuita la natura "N4" o il vecchio flag Quadro denuncia IVA ="D";
  • 05 = "Acquisti da soggetti che si sono avvalsi di regimi agevolati (minimi)": esenzioni a cui è stata attribuita la codifica Assosoftware = "N020501";
  • 06 = "Acquisti da soggetti che si sono avvalsi di regimi agevolati (forfettari)": esenzioni a cui è stata attribuita la codifica Assosoftware = "N020502";
  • 07 = "Acquisti e importazioni non soggetti all'imposta effettuati dai terremotati": esenzioni a cui è stata attribuita la codifica Assosoftware = "N020606" o il vecchio flag Quadro denuncia IVA = "E"
• vendite:
  • 01 = "Operazioni escluse dal modello IVA": esenzioni a cui è stata attribuita "N1" o "N7" o il vecchio flag Quadro denuncia IVA ="I";
  • 02 = "Operazioni che concorrono alla formazione del plafond - esportazioni": esenzioni a cui è stata attribuita la natura "N3.1";
  • 03 = "Operazioni che concorrono alla formazione del plafond - cessioni intracomunitarie": esenzioni a cui è stata attribuita la natura "N3.2";
  • 04 = "Operazioni che concorrono alla formazione del plafond - cessioni verso San Marino": esenzioni a cui è stata attribuita la natura "N3.3";
  • 05 = "Operazioni che concorrono alla formazione del plafond - operazioni assimilate": esenzioni a cui è stata attribuita la natura "N3.4";
  • 06 = "Operazioni non imponibili a seguito di dichiarazione di intento": esenzioni a cui è stata attribuita la natura "N3.5";
  • 07 = "Operazioni non imponibili altre": esenzioni a cui è stata attribuita la natura "N3.6" o il vecchio flag Quadro denuncia IVA ="C";
  • 08 = "Operazioni esenti": esenzioni a cui è stata attribuita la natura "N4" o il vecchio flag Quadro denuncia IVA ="D","F","G";
  • 09 = "Operazioni non soggette all'imposta ai sensi degli articoli da 7 a 7-septies": esenzioni a cui è stata attribuita la natura "N2.1";
  • 10 = "Operazioni non soggette all'imposta altri casi": esenzioni a cui è stata attribuita la natura "N2.2";
  • 11 = "Operazioni con applicazione del reverse charge - cessione rottami e altri materiali recupero": esenzioni a cui è stata attribuita la natura "N6.1";
  • 12 = "Operazioni con applicazione del reverse charge - cessioni di oro e argento puro": esenzioni a cui è stata attribuita la natura "N6.2";
  • 13 = "Operazioni con applicazione del reverse charge - subappalto nel settore edile": esenzioni a cui è stata attribuita la natura "N6.3";
  • 14 = "Operazioni con applicazione del reverse charge - cessione di fabbricati": esenzioni a cui è stata attribuita la natura "N6.4";
  • 15 = "Operazioni con applicazione del reverse charge - cessione di telefoni cellulari": esenzioni a cui è stata attribuita la natura "N6.5";
  • 16 = "Operazioni con applicazione del reverse charge - cessione di prodotti elettronici": esenzioni a cui è stata attribuita la natura "N6.6";
  • 17 = "Operazioni con applicazione del reverse charge - prestazioni comparto edile e settori connessi": esenzioni a cui è stata attribuita la natura "N6.7";
  • 18 = "Operazioni con applicazione del reverse charge - operazioni settore energetico": esenzioni a cui è stata attribuita la natura "N6.8";
  • 19 = "Operazioni non soggette all'imposta effettuate nei confronti di terremotati": esenzioni a cui è stata attribuita la codifica Assosoftware "N020206" o il vecchio flag Quadro denuncia IVA = "E";
  • 20 = "Operazioni in regime del margine": esenzioni a cui è stata attribuita la natura "N5";
• corrispettivi:
  • 01 = "Operazioni escluse dal modello IVA": esenzioni con il vecchio flag Quadro denuncia IVA ="I";
  • 07 = "Operazioni non imponibili altre": esenzioni con il vecchio flag Quadro denuncia IVA ="C";
  • 08 = "Operazioni esenti": esenzioni con il vecchio flag Quadro denuncia IVA ="D","F","G";
  • 19 = "Operazioni non soggette all'imposta effettuate nei confronti di terremotati": esenzioni con il vecchio flag Quadro denuncia IVA = "E".

L'archivio delle esenzioni è ora dedicato solo ed esclusivamente ad esenzioni e non è più possibile attivare modalità di imponibilità come avveniva prima. Pertanto:

• è ora possibile attivare/disattivare un'esenzione tramite apposito check presente nella finestra di gestione. Le esenzioni disattivate non sono selezionabili nei campi di input dell'esenzione;
• le (pseudo)esenzioni legate a "operazioni imponibili", "operazioni imponibili diverse" e "vendita beni strumentali" vengono automaticamente disattivate in fase di conversione archivi in quanto le loro funzionalità vengono risolte in maniera diversa e nello specifico:
  • le operazioni imponibili "normali" e "diverse" sono memorizzate nel registro IVA con il tipo "vendita normale" e sono catalogabili tramite un nuovo apposito flag di tipologia delle aliquote (vedi apposita novità)
  • la vendita di beni strumentali è memorizzata nel registro IVA con il tipo "vendita bene strumentale"
  • è ora possibile gestire operazioni imponibili "diverse" anche relativamente agli acquisti
  • la vendita di beni strumentali in esenzione è ora pilotata dal tipo di operazione IVA e non serve quindi avere un'esenzione specifica
  • gli acquisti in plafond, gestiti precedentemente con apposito check, sono ora ricondotti ad apposito nuovo flag legato alla denuncia IVA (vedi sopra).

Alla luce delle modifiche suindicate, il programma di gestione delle esenzioni è stato completamento ridisegnato e queste sono le modifiche salienti:

• rivista e ammodernata l'estetica della finestra di gestione:
• i dati vengono visualizzati in modo più organico decodificando anche informazioni come la natura SDI e la codifica AssoSoftware
• rivista/ammodernata l'estetica della finestra di correzione della singola esenzione:
  • la descrizione dell'esenzione, il campo di attivazione o meno della stessa e la forzatura del bollo (vendite) ed eventuale aliquota OSS (vendite) sono collocati tutti insieme nella parte in alto a sinistra della finestra;
  • nella parte in alto a destra viene invece sempre evidenziato uno specchietto che riepiloga i dati legati alla natura SDI e alla denuncia IVA;
  • gli altri dati e impostazioni sono stati suddivisi invece in tre pagine:
    • nella prima pagina chiamata "e-fatture + SDI" si imposta la codifica Assosoftware dell'esenzione e di conseguenza la natura SDI. E' ora possibile eseguire un filtro delle codifiche visualizzate sia per descrizione che per natura; la selezione "in essere" viene evidenziata da un pallino verde per aiutare a tornare indietro nel caso si cliccasse per sbaglio un altro valore (sarebbe anche sufficiente annullare le modifiche);
    • nella pagina chiamata "Denuncia IVA" si imposta il nuovo flag (sopra descritto) per collocare le esenzioni nel prospetto dei dati per la denuncia annuale IVA;
    • nella pagina chiamata "Dati Obsoleti" sono presenti i vecchi dati di catalogazione (tutti in sola lettura mantenuti solo per statistica e consultazione) riferiti al vecchio Quadro denuncia IVA, al vecchio Quadro elenchi e al check per gli acquisti in esenzione plafond. In questa pagina sono anche collocate alcune scritte riassuntive e descrittive inerenti tali dati e la corrispondente sostituzione nella nuova versione.